ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО" ИНН:1215157518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91262289 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4223698
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11040369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4036971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515462405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года462405169
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года515462405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462405169
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434363322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36332292
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года696969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года696969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года819983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года998377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года515462405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462405169
21103 Выручка за отчетный год113610491715
21104 Выручка за предыдущий год10481715644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10537861356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7861356571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83263359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26235973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8363240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26224073
23404 Прочие доходы за предыдущий год7310
23504 Прочие расходы за предыдущий год2162416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8354247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5324757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7141230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4123050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (515) = 13.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1053+0+0) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (1136) = 7.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (1136) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.358

Индекс Альтмана Z = 13.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (6.36), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.31%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКО"