ООО "Комбинат Гофротары и Упаковки" ИНН:1215157606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91262438 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1633578770888426
11504 Основные средства на конец предыдущего года5787708884267457
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58117500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1175000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1691696270880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6962708884260
12104 Запасы на конец предыдущего года3519002011532
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385120548375349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1205483753505607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192446163344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года446163344355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года577200273700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2002737074050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226889641445815830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8964144581583013951
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3559-2369-1185-960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2369-1185-960-462
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-118000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-118000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4798502744995137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5027449951371897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102964241114411653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6424111441165312516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582711451156430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1145115643167900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226889641445815830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8964144581583013951
21103 Выручка за отчетный год543171623424725263
21104 Выручка за предыдущий год1716234247252637367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802182563444425770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1825634444257707806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259-1094-1970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1094-197-5070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-1094-1970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1094-197-5070
23403 Прочие доходы за отчетный год111054760
23404 Прочие доходы за предыдущий год547600
23503 Прочие расходы за отчетный год20301118921
23504 Прочие расходы за предыдущий год111892233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1179-1151-2100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1151-210-5290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1179-1184-224-529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1151-224-529-472

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1179)/Стоимость активов (2268) = -51.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+0+0) = -32.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (543) = -47.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1179)/Выручка (543) = -217.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.611

Х5 = Выручка/Активы = 0.239

Индекс Альтмана Z = -2.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-1.57), рентабельность продукции (-47.7%), рентабельность компании (-217.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники