ООО "Фрегат-Строй" ИНН:1215157772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91262639 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2620621398756
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20621398756233
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6627000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6653206213980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206213987560
12103 Запасы на конец отчетного года13000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года562440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2402227439795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2274397770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24712305430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2305438950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9124436714411651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года436714411651233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48-32160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3216210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-222631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2226313
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48733695741410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3695741410125
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года487336957410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36957414100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1397000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27966946741209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6946741209106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41936946740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69467412090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9124436714411651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года436714411651233
21103 Выручка за отчетный год79700878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59000844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207000
23503 Прочие расходы за отчетный год12717613
23504 Прочие расходы за предыдущий год176137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80-17-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17-6210
24604 Прочее за предыдущий год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-48-621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48-621-7
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-3216210
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год162100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48-32150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3215210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (9124) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (590+0+0) = 35.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (797) = 25.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (797) = 10.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = -0.14

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (25.97%), рентабельность компании (10.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники