Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ" ИНН:1215157892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91262898 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6963118
12104 Запасы на конец предыдущего года63118191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9893127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92127191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9892127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92126191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22-23-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23-2050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года353550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года353550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года858097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8097141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года858097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8097141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9892127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92126191
21103 Выручка за отчетный год215251348
21104 Выручка за предыдущий год25134852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115244411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1054100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1007-63
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146-6252
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-6252
23503 Прочие расходы за отчетный год444
23504 Прочие расходы за предыдущий год441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-6651
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1-2-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-6950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3300
32008 Величина капитала на 31-2300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-3200
33008 Величина капитала на 31-2200
36003 Чистые активы на 31-2200
36004 Чистые активы на 31-2300
41103 Поступления – всего за отчетный год21400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21400
41203 Платежи – всего за отчетный год21800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20800
41293 Прочие платежи за отчетный год1000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (98) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (115+95+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (215) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (215) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = 0.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БОРЕЙ"