ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС" ИНН:1215158303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91263550 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2975229824721771
11504 Основные средства на конец предыдущего года2298247217711837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2975229824821776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2298248217761837
12103 Запасы на конец отчетного года2602267128372623
12104 Запасы на конец предыдущего года2671283726191745
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643371285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4337122815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65326039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32603916
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010029
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2693275629343976
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2756293439131781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5668505454165752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5054541656903618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2098193519351951
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1935193519461951
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года177155136110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года155136110116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64222926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2229290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2339211221002087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2112210020852067
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года578389739375
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3897393750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года578389739375
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3897393750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2751255325173290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2553251732301551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2751255325773290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2553257732301551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5668505454165752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5054541656903618
21103 Выручка за отчетный год34136257972702724203
21104 Выручка за предыдущий год2579727027242038948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14713111031149210714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1110311492107144034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19423146941553513489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1469415535134894914
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18036140681473012897
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1406814730128954531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1387626805592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год626805594383
23303 Проценты к уплате за отчетный год5579610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год796100
23403 Прочие доходы за отчетный год2397328016
23404 Прочие доходы за предыдущий год73280163
23503 Прочие расходы за отчетный год1172414786438
23504 Прочие расходы за предыдущий год414786449224
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399206238170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206238161162
24603 Прочее за отчетный год3351842090
24604 Прочее за предыдущий год1842091350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64222926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222926110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64222926
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222926110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (5668) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14713+18036+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1387)/Выручка (34136) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (34136) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.703

Индекс Альтмана Z = 1.179

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.179<2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АКПАРС"