ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1215158487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91263685 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года463032722257
12104 Запасы на конец предыдущего года327222575539
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9910864711028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8647110285361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317418146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418146438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148571233713431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123371343111338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148571233713431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123371343111338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года567200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568240385978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403859783129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19091673697
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16736971109
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года726666266756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года662667567100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года917582997453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года829974538209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148571233713431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123371343111338
21103 Выручка за отчетный год278263186531298
21104 Выручка за предыдущий год318653129832654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258633343428100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334342810029134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1963-15693198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156931983520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1963-15693198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156931983520
23503 Прочие расходы за отчетный год255229
23504 Прочие расходы за предыдущий год522952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1938-16213169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-162131693468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год294319320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319320352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1644-19402849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194028493116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год164400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-194000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1644)/Стоимость активов (14857) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25863+0+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1963)/Выручка (27826) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1644)/Выручка (27826) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.619

Х5 = Выручка/Активы = 1.873

Индекс Альтмана Z = 2.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЙСКИЙ МЕБЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"