Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл" ИНН:1215158825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264213 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2156189616471013
12104 Запасы на конец предыдущего года189616471013514
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1481461190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года146119810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157104379353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10437927273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года214457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2463214821590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2148215914110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2463214821591411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214821591411594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242731440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года273144810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4028916097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2891609746
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11061057797442
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1057797442116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13178021202872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8021202872432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2423185919990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1859199913140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2463214821591411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214821591411594
21103 Выручка за отчетный год1597249620302266
21104 Выручка за предыдущий год249620302266706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1209189014682202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189014681738668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3886065620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6065625280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3585054970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5054974640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30101650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10165640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30101650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10165640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6201313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2013138
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24815251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81525130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2481520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8152510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (2463) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1209+358+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1597) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (1597) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 3.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецодежда Марий Эл"