Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА" ИНН:1215159032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264673 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1369529450
11504 Основные средства на конец предыдущего года294500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1369529450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324437160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года138226220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года62200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1706643390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года433901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3076172840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6304-3086-498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3086-498-420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6294-3076-488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3076-488-410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года369858385488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8385488411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7019750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3705510360488
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10360488411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3076172840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728401
22203 Управленческие расходы за отчетный год19723932
22204 Управленческие расходы за предыдущий год239320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-197-2393-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2393-20
23303 Проценты к уплате за отчетный год274400
23503 Прочие расходы за отчетный год276992
23504 Прочие расходы за предыдущий год9920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3217-2492-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2492-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3217-2492-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2492-40
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-97-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3217-2589-78
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2589-780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3217)/Стоимость активов (30761) = -10.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+197) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-197)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3217)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.17

Индекс Альтмана Z = 2.401

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.401<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАММА"