Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника" ИНН:1215159064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91264704 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2632394353376065
11504 Основные средства на конец предыдущего года3943533760650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2632394353370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3943533760650
12103 Запасы на конец отчетного года313130802979334
12104 Запасы на конец предыдущего года30802979334142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12601503333275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1503333275303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1075439248275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года439248275112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5466502235600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502235608840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8098896588976949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896588976949557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5633-5224-5203-2639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5224-5203-2639-367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1007010070106704860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10070106704860800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1007010070106700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100701067048600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3629411934304728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411934304728124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3661411934300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4119343047280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8098896588976949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года896588976949557
21103 Выручка за отчетный год189191315694616398
21104 Выручка за предыдущий год131569461639871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1917812990117588498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12990117588498443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-259166-22970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166-2297-21000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259166-22970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166-2297-21000
23403 Прочие доходы за отчетный год3151430
23404 Прочие доходы за предыдущий год14300
23503 Прочие расходы за отчетный год465188309172
23504 Прочие расходы за предыдущий год1883091725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-409-21-25630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-2563-22720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-409-21-2563-2272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-2563-2272-377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-409)/Стоимость активов (8098) = -5.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19178+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (18919) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-409)/Выручка (18919) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.41

Х5 = Выручка/Активы = 2.336

Индекс Альтмана Z = 2.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.12<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.7), рентабельность продукции (-1.37%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КМ-гальваника"