ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА" ИНН:1215159184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91264874 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1224174431814980
11504 Основные средства на конец предыдущего года1744318149800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1224174432470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1744324764760
12103 Запасы на конец отчетного года3680200016931095
12104 Запасы на конец предыдущего года2000169310951081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2534141613791781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141613791781749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44242601124942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260112494241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10638601743210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6017432129180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11862776175689394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7761756893954402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084663553112-2354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63553112-23541572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20030010198402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300101984022397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816110634373166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110634373166433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1016140644560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14064456115680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11862776175689395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7761756893954402
21103 Выручка за отчетный год521504853432663504
21104 Выручка за предыдущий год48534326635040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3268633653254856596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33653254856596227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год194641488171780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148817178-60920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год194641488171780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148817178-60920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22131300
23403 Прочие доходы за отчетный год151615053467
23404 Прочие доходы за предыдущий год1505346715
23503 Прочие расходы за отчетный год1436109930916
23504 Прочие расходы за предыдущий год10993091621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195441526570840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152657084-61310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153516451504-1224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164515041224-47
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18009136205580-4907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136205580-7355-186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18009)/Стоимость активов (11862) = 151.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32686+0+0) = 59.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19464)/Выручка (52150) = 37.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18009)/Выручка (52150) = 34.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.828

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.518

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.675

Индекс Альтмана Z = 32.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.35), коэффициент быстрой ликвидности (6.85), коэффициент текущей ликвидности (10.47), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (37.32%), рентабельность компании (34.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСТРЕЧА"