Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12" ИНН:1215159201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264905 ОКВЭД:29.43.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года90184349527
11504 Основные средства на конец предыдущего года18434952746
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901843490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1843495270
12103 Запасы на конец отчетного года1117119159283508
12104 Запасы на конец предыдущего года1191592835080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2511160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43116111351170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1611135536677
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4534534550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года453455130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12917039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9170391
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7011360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2020183988250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1839882547170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2110202391745244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202391745244724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1051051040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105104-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115115114-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115114-1246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1463901427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39014275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1849151888964829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151888964829595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1995190890600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1908906052560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2110202391745244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202391745244724
21103 Выручка за отчетный год1515957296353888
21104 Выручка за предыдущий год9572963538881136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1412859877983773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8598779835241085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10397418370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97418373640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68113472490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1032933970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2933971150
23403 Прочие доходы за отчетный год63000
23503 Прочие расходы за отчетный год140216232131
23504 Прочие расходы за предыдущий год2162321316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26771650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77165-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5153142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153109
24603 Прочее за отчетный год2161580
24604 Прочее за предыдущий год6158420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176-5836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176-580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2110) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1412+0+0) = 7.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (1515) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1515) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Х5 = Выручка/Активы = 0.718

Индекс Альтмана Z = 0.836

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственная компания "Гранит 12"