ООО "СТРОЙ МИР" ИНН:1215159240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264957 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222200
11504 Основные средства на конец предыдущего года236900
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года42400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279200
12103 Запасы на конец отчетного года4083211010
12104 Запасы на конец предыдущего года2266031010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1512900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1436500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10551200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3141100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4692771010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3323071010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4714991010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3350991010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1426700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152351010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142771010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2669800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2669800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7956600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29412400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10626400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32082200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4714991010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3350991010
21103 Выручка за отчетный год27079800
21104 Выручка за предыдущий год29998300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16723400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26247800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10356400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3750500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год217000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3499100
22203 Управленческие расходы за отчетный год8500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10130900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251400
23303 Проценты к уплате за отчетный год8875100
23403 Прочие доходы за отчетный год13500
23503 Прочие расходы за отчетный год1167500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49200
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год196800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (784)/Стоимость активов (471499) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167234+2170+85) = 59.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101309)/Выручка (270798) = 37.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (784)/Выручка (270798) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 5.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (37.41%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники