ООО "Клён" ИНН:1215159498 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91265431 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42064141271
11504 Основные средства на конец предыдущего года4141271386
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3965
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42454147276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4147276386
12103 Запасы на конец отчетного года639318050
12104 Запасы на конец предыдущего года180500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3475247974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24797479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1234418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9991432892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года432892144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142378475368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8475368530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9045261465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261465427
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17003000140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300014057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34922861163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года286116346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51925861303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5861303103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142378475368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8475368530
21103 Выручка за отчетный год1543493891153
21104 Выручка за предыдущий год938911531000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год845565031456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год650314551238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69792886-303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2886-302-238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69792886-303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2886-302-238
23503 Прочие расходы за отчетный год936325
23504 Прочие расходы за предыдущий год6325363
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68862823-328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2823-327-401
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51425735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2573534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63722566-363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2566-362-435

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6372)/Стоимость активов (14237) = 44.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8455+0+0) = 82.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6979)/Выручка (15434) = 45.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6372)/Выручка (15434) = 41.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.742

Индекс Альтмана Z = 9.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (45.22%), рентабельность компании (41.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники