Общество с ограниченной ответственностью "Микрон" ИНН:1215159699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91265750 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176226126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2261260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181231129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2311290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181231129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2311290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171231119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2211190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171231119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2211190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181231129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2311290
21103 Выручка за отчетный год381433243274
21104 Выручка за предыдущий год332432740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374229612848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296128480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72363426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3634260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72363426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3634260
23503 Прочие расходы за отчетный год1410692
23504 Прочие расходы за предыдущий год106920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58257334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2573340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58257301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2573010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (181) = 32.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3742+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (3814) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (3814) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Х5 = Выручка/Активы = 21.072

Индекс Альтмана Z = 22.359

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Микрон"