ООО "Квартал" ИНН:1215159730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91265833 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517638732
11504 Основные средства на конец предыдущего года62173231
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517638764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62976431
12104 Запасы на конец предыдущего года3329471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30488111539166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175747685672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2068279821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2798213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года325561276410081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1818510081746
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330731340210845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1881410845777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10301276237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252237144
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года293957483038
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года563730380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2910463787570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129257570633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320431212610608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1856210608633
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330731340210845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1881410845777
21103 Выручка за отчетный год613055733144
21104 Выручка за предыдущий год524831440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год551011593032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год524830320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6204414112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6203502112
23403 Прочие доходы за отчетный год1006190568
23404 Прочие доходы за предыдущий год4305680
23503 Прочие расходы за отчетный год700219531
23504 Прочие расходы за предыдущий год2885310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9263473149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1421490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778347366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (778)/Стоимость активов (33073) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5510+0+0) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (6130) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (778)/Выручка (6130) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.982

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники