ООО "РОКИТ МЕДИА" ИНН:1215159829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91266040 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1372482
11504 Основные средства на конец предыдущего года24820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1372482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24820
12103 Запасы на конец отчетного года10210296
12104 Запасы на конец предыдущего года1029624
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года948410255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4102553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3491
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123546360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54636028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1261571442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57144228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1491-693-241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-693-32024
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2014524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27051062231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10623100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27051263683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12637624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1261571442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57144228
21103 Выручка за отчетный год21201992651
21104 Выручка за предыдущий год19926510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16471447916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14479880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473545-265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год545-3370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473545-265
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год545-3370
23403 Прочие доходы за отчетный год8192530
23404 Прочие доходы за предыдущий год25310
23503 Прочие расходы за отчетный год209511518
23504 Прочие расходы за предыдущий год115190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-803-353-273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-353-3450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-819-395-273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-395-3520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-819)/Стоимость активов (1261) = -64.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1647+0+0) = 28.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (2120) = 22.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-819)/Выручка (2120) = -38.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.637

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.542

Индекс Альтмана Z = -15.198

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.18), рентабельность продукции (22.31%), рентабельность компании (-38.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники