ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД" ИНН:1215159875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266123 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251270487
12104 Запасы на конец предыдущего года27048792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114185721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185721226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16211122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11122150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5274661330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4661330468
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5274661331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4661331468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4184251101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4251101412
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6441130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4113033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10941230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4123056
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5274661331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4661331468
21103 Выручка за отчетный год5101534210174
21104 Выручка за предыдущий год5342101748648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436554469379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468993798139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год736-104795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год653795509
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год36600
22203 Управленческие расходы за отчетный год32400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-104795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104795509
23503 Прочие расходы за отчетный год192319
23504 Прочие расходы за предыдущий год231910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-127785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127785499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год525997
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год599777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-186688
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-186688422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (527) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4365+348+324) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (5101) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (5101) = -0.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.835

Индекс Альтмана Z = 10.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (4.83), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (-0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЛАГАМЕД"

Еще предприятия