ООО "Сервиспром" ИНН:1215159988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266318 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года121284200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121284200
12104 Запасы на конец предыдущего года2398127959957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3781377993346644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года137799334664463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года957943953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79439532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47316971106160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169711061681960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47318183114588196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18183114588196122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-293453360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3453362740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9365356294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36535629421
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года540126000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года540126000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4821727898427902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1727898427902101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4821727898420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17278984279020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47318183114588196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18183114588196122
21103 Выручка за отчетный год21263349882029622213
21104 Выручка за предыдущий год3498820296222132118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18418316401855321786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3164018553215892077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2845334817430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334817436240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3109292414240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год292414241970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2644243190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4243194270
23503 Прочие расходы за отчетный год11039223386
23504 Прочие расходы за предыдущий год3922338640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37432860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32863410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2324680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-374962273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9622731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3749620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9622730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-374)/Стоимость активов (473) = -79.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18418+3109+0) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-264)/Выручка (21263) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-374)/Выручка (21263) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.791

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.791

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = -8.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (-1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники