ООО "НАРОДНЫЙ РЕЗЕРВ" ИНН:1215160045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266347 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20182112820
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1821128200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20182112820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1821128200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51011914832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119148320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12289320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2893200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52214805150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148051520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542330117972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3301179720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52713396310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1339631-730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5421354646-58
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1354646-580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10965570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1838108630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19471151600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542330117972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3301179720
21103 Выручка за отчетный год2309739440
21104 Выручка за предыдущий год97394400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2309739440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97394400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1306275370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62753700
22203 Управленческие расходы за отчетный год97591740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5917400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32872330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28723300
23503 Прочие расходы за отчетный год202310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год287700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год541700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1233-100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233-1000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1233-100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (542) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+130+97) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (230) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (230) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.3%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники