ООО "ЯНТАРЬ" ИНН:1215160060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91266353 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143754200
11504 Основные средства на конец предыдущего года542000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143754200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года542000
12103 Запасы на конец отчетного года5203711530601464
12104 Запасы на конец предыдущего года7115306014641673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1071424421101757746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2442110175774611992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105221262742431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1262742431719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2643932798139770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327981397796410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2787633340139779641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3334013977964114384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17622914446014755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9144460147551142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102542419693764886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241969376488613242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102542419693760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24196937648860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2787633340139779641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3334013977964114384
21103 Выручка за отчетный год1786201354899138178557
21104 Выручка за предыдущий год135489913817855718152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1676871068776794273645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128968679425951416734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1093328612234390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652123439190430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10933652154470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6521544749120
23403 Прочие доходы за отчетный год2405360
23404 Прочие доходы за предыдущий год53600
23503 Прочие расходы за отчетный год560683375217
23504 Прочие расходы за предыдущий год6833752173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10613584351080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5843510846950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212311691022939
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11691022939283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8490467440863756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4674408637561132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8490)/Стоимость активов (27876) = 30.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167687+0+0) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10933)/Выручка (178620) = 6.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8490)/Выручка (178620) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.719

Индекс Альтмана Z = 9.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (6.12%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники