ООО "СПЕЦКОРМ" ИНН:1215160084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266360 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3252613762
12104 Запасы на конец предыдущего года2613762446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21750276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6041061728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061728379
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22554025
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626958895709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года588957091112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626958895709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года588957091112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3755892424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года892424220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3765902434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года902434230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156244560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года445600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9425065275
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50652750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250449875275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498752750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626958895709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года588957091112
21103 Выручка за отчетный год954776957942
21104 Выручка за предыдущий год769579427518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год508838564588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385645885112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год445938393354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383933542406
22103 Коммерческие расходы за отчетный год155831472993
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год314729932111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2901692361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692361295
23503 Прочие расходы за отчетный год755876
23504 Прочие расходы за предыдущий год587676
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2826634285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год634285219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1275744
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2826507228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год507228175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2826507228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год507228175

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2826)/Стоимость активов (6269) = 45.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5088+1558+0) = 43.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2901)/Выручка (9547) = 30.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2826)/Выручка (9547) = 29.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.504

Индекс Альтмана Z = 12.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (30.39%), рентабельность компании (29.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники