ООО "СтройСервис" ИНН:1215160278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266755 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года631196311963119222325
11504 Основные средства на конец предыдущего года63119631192223250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6311963119631190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63119631192223250
12103 Запасы на конец отчетного года4984984980
12104 Запасы на конец предыдущего года49849800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33314612490418613205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года612490418161611637
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2874893209503327650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3209503327654152580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2139153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1391530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3213033220618237200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3220618237206133580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384422385180886839835683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3851808868398356832482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35992-35992-361680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35992-36168-171600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35982-35982-36158-17150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35982-36158-17150-1
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года331972337805325584577653
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3378053255845776532082
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8843283357597408275175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83357597408275175401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4204044211629229970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4211629229978528330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384422385180886839835683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3851808868398356832482
21104 Выручка за предыдущий год22874613411314970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19214736771376494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366-12336-61520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1795783420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187-12914-64940
23504 Прочие расходы за предыдущий год11397024507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176-19008-171490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176-19008-17149-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176-19008-171490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (384422) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.086

Индекс Альтмана Z = 3.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники