Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль" ИНН:1215160327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266809 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года26100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26100
12103 Запасы на конец отчетного года5600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7066
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1876280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-61400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-137-604-414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-604-4140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238675374
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6753740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8617130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324692504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6925040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88900
21103 Выручка за отчетный год320739999
21104 Выручка за предыдущий год7399990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46613411410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134114100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-146-602-411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-602-4110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-146-602-411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-602-4110
23503 Прочие расходы за отчетный год111213
23504 Прочие расходы за предыдущий год12130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-157-614-424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-614-4240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-157-614-424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-614-4240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-157)/Стоимость активов (187) = -83.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (466+0+0) = -31.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-146)/Выручка (320) = -45.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-157)/Выручка (320) = -49.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.84

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.423

Индекс Альтмана Z = -5.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-45.63%), рентабельность компании (-49.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Окна Стиль"