Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит" ИНН:1215160366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266850 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5752812
12104 Запасы на конец предыдущего года5281210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1143331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1433310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98153630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15363480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года981536348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153634810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6151500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5150360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71616046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61604610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года981536348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153634810
21103 Выручка за отчетный год402780493318328903
21104 Выручка за предыдущий год804933183289030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371078433270028589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год784332700279210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3172064830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2064839820
22203 Управленческие расходы за отчетный год136872240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год872242570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1811192590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1192593140
23503 Прочие расходы за отчетный год10555197269
23504 Прочие расходы за предыдущий год551972690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7664620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6462450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1513129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61515036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5150360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6151500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5150360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (98) = 62.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3710+0+136) = 4.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (4027) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (4027) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.622

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.776

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.63

Индекс Альтмана Z = 14.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (4.49%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КейсПрофит"