Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ" ИНН:1215160599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91267453 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49832714391
11504 Основные средства на конец предыдущего года327143917163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49832714391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года327143917163
12103 Запасы на конец отчетного года470149733209
12104 Запасы на конец предыдущего года49743209249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15110127189883
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1271798838832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1640331349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3313493089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214511802213441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180221344112170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219492129317832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212931783219333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199201549412032
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154941203211860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300030000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300030000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9705450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105922542800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225528007473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202927992800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280028007473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219492129317832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212931783219333
21103 Выручка за отчетный год420482685631242
21104 Выручка за предыдущий год268563124255159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год336132254530485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год225453048541978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84354311757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431175713181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84354311757
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год431175713181
23303 Проценты к уплате за отчетный год599180163
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1801630
23403 Прочие доходы за отчетный год157615072512
23404 Прочие доходы за предыдущий год150725120
23503 Прочие расходы за отчетный год337118942488
23504 Прочие расходы за предыдущий год18942488609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60413744618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374461812572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615281416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год281416610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54263463202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год346320211962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5426)/Стоимость активов (21949) = 24.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33613+0+0) = 25.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8435)/Выручка (42048) = 20.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5426)/Выручка (42048) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.818

Индекс Альтмана Z = 19.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (8.26), коэффициент текущей ликвидности (10.57), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (20.06%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"