ООО "Союз - Эксперт" ИНН:1215160609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91267424 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года93900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1000711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1993101120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120120106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2993172121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121121106
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3932172121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121121106
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3932171121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121121106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3932172121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121121106
21103 Выручка за отчетный год2082598145411
21104 Выручка за предыдущий год976554114820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1257698145290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82490121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9765121106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82490121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9765121106
23503 Прочие расходы за отчетный год501000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32390121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9765121106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19900121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9765121106

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1990)/Стоимость активов (3932) = 50.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12576+0+0) = 65.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8249)/Выручка (20825) = 39.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1990)/Выручка (20825) = 9.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (39.61%), рентабельность компании (9.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники