Общество с ограниченной ответственностью "Развитие" ИНН:1215160662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91267559 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305142401581012772
11504 Основные средства на конец предыдущего года1424015810127720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30514240162140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1424016214127720
12104 Запасы на конец предыдущего года6079167469176570
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8428500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6172868558880036261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8685588800357522
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43525124009691250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1240096912500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11671484365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16714843650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20530500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30505090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499032737152261630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273715226163542830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5020828795524237767055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287955242377670552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3353351590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10010103451034510169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1034510345101692
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1350551757907070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1350551757907070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года298561256601842328286
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12566018423282860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10342168953781927893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1689537819278930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40198142555562420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14255556242561790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5020828795524237767055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287955242377670552
21103 Выручка за отчетный год11540362513743184173986
21104 Выручка за предыдущий год3625137431841739860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9627342503709751172574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3425037097511654974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191320010334330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200103343384890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год249820009175190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год200091751970770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5851159140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11591414120
23304 Проценты к уплате за предыдущий год22211447500
23403 Прочие доходы за отчетный год93422398219058
23404 Прочие доходы за предыдущий год23982190580
23503 Прочие расходы за отчетный год875717835771261
23504 Прочие расходы за предыдущий год178357712616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (50208) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9627+2498+0) = -4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-585)/Выручка (11540) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (11540) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 5.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-5.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"