ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ" ИНН:1215160768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91267789 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229452142279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521422794499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года845310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года229452226364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года522263644846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229452226880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522268805362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10216107829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-10016127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10016127849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2274947108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года947108381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6836454132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22746223753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62237534513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229452226880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522268805362
21103 Выручка за отчетный год29206308259611
21104 Выручка за предыдущий год630825961138056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28036410352825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641035282536846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117-10216786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-102167861210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117-10216786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-102167861210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117-10216786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-102167861210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88-10216107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10216107829
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88-10216107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10216107829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (2294) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2803+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (2920) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (2920) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 7.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙГАРАНТ"