Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА" ИНН:1215161000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91268228 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года193500
11504 Основные средства на конец предыдущего года35000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года330023
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года35000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5270360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7036230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3023330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2333110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года827236933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723693310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98-67206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-672067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1551157027
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11570274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25242790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2427900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1801393490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139349270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года827236933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723693310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1802330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4823300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-482000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-48200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-482000
23503 Прочие расходы за отчетный год103950
23504 Прочие расходы за предыдущий год39504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-87150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-871500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-87140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87140-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (82) = -34.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.544

Индекс Альтмана Z = -3.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЭМА"