Закрытое акционерное общество "Логистический центр М7" ИНН:1215161105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268323 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9780796849782117
11504 Основные средства на конец предыдущего года1005297821170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97807968491149980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100529114998155520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329920957427904270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2093142790427010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331720969463370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209434633756680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10112411781816133521220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1214721613352122010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2577-10269700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года256697000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2587-101698010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25769801010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года431834318300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года431836571400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года431834318300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года431836571400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22665388728880416599
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3887223090165990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3268936779715514611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368417155146110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55354756511603550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7571394641212100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10112411781816133521220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1214721613352122010
21103 Выручка за отчетный год1918022491322910
21104 Выручка за предыдущий год230593229100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101461970260480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25382604800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90342052162430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20521624300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год929228500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90341058459580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11229595800
23303 Проценты к уплате за отчетный год8908997370420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9973704200
23404 Прочие доходы за предыдущий год884265600
23503 Прочие расходы за отчетный год11231503370
23504 Прочие расходы за предыдущий год14533700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-194312350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1995123500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3532650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39926500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-19969700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159697000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11-19969700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159697000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (101124) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10146+0+0) = 89.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9034)/Выручка (19180) = 47.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (19180) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -1.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (47.1%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники