Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С" ИНН:1215161240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91268748 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2020200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года202000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16519151090721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91510907210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1025521127564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5211275645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2676143612170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1436121712850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2696145612371285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1456123712855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677408307156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4083071565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201910489301129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104893011290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201910489300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104893011290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2696145612371285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1456123712855
21103 Выручка за отчетный год30619298452727216909
21104 Выручка за предыдущий год2984527272169090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30261296982706416702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2969827064167020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3581472080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1472082070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3581472080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1472082070
23503 Прочие расходы за отчетный год22202016
23504 Прочие расходы за предыдущий год2020185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3361271880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271881890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67253840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2538380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269102150151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102150151-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (2696) = 9.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30261+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (30619) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (30619) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = 3.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новатор-С"