ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА" ИНН:1215161296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268783 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6951060
11504 Основные средства на конец предыдущего года10600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6951170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11700
12103 Запасы на конец отчетного года1582011550
12104 Запасы на конец предыдущего года11550694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14913654306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36510564296
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года248129380
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года293832500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144013548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135481199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2123245934354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459343546189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2192747104354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471043546189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-109825210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252133300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108825313340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253133401302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года153655090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765016701014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167010144887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2301521791014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217910144887
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2192747104354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471043546189
21103 Выручка за отчетный год69132128419380
21104 Выручка за предыдущий год12841938016231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55576100917264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1009371014523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135562752116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год275156701708
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1944011170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1117135540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5884-8422116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84221161708
23203 Проценты к получению за отчетный год1601820
23204 Проценты к получению за предыдущий год1822040
23303 Проценты к уплате за отчетный год5690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год316315494
23404 Прочие доходы за предыдущий год1529038
23503 Прочие расходы за отчетный год67936126
23504 Прочие расходы за предыдущий год3612659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3296-6902484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69024841687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323119460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119460404
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3619-8092024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80920241283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3619-8090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80920240
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31252100
32008 Величина капитала на 31253100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))361900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)361900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))361900
33218 Убыток (ИТОГО)361900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-109800
33008 Величина капитала на 31-108800
36003 Чистые активы на 31-108800
36004 Чистые активы на 31253100
41103 Поступления – всего за отчетный год7094300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6935900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11900
41193 Прочие поступления за отчетный год146500
41203 Платежи – всего за отчетный год8436300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7350200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год770100
41293 Прочие платежи за отчетный год316000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1342000
42103 Поступления – всего за отчетный год12500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год12500
42203 Платежи – всего за отчетный год20000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7500
43103 Поступления – всего за отчетный год1540000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1540000
43203 Платежи – всего за отчетный год60000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1480000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период130500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3619)/Стоимость активов (21927) = -16.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55576+19440+0) = -7.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5884)/Выручка (69132) = -8.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3619)/Выручка (69132) = -5.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = 2.465

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.465<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-8.51%), рентабельность компании (-5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА"