ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ" ИНН:1215161306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268814 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62784310660
11504 Основные средства на конец предыдущего года843106600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62784310660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года843106600
12103 Запасы на конец отчетного года6675639858227429594
12104 Запасы на конец предыдущего года3985722742959445
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5347000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2920000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158102328292134757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202989213475743
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1618846545104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84654510448
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года65000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8954463986325000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6398632500144550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90171648293356614455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648293356614455136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24108000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14310000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24118143208428-94
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143208428-943
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82021074021800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10740218000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года82021074021800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10740218000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года174495940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4959400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57677392742286414549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392742286414549133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5785139769229580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3976922958145490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90171648293356614455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648293356614455136
21103 Выручка за отчетный год97744761834157222083
21104 Выручка за предыдущий год76183415722208351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83006705803889121187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65026388912118757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14738560326810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1115726818960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5767000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5554000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8971560326810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год560326818960
23403 Прочие доходы за отчетный год111233811685321
23404 Прочие доходы за предыдущий год45196853210
23503 Прочие расходы за отчетный год96703877638832
23504 Прочие расходы за предыдущий год38716388321
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10424553788960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62518896850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год626353371182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3593711820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год979851848525-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58928525-97-7
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9798000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5892000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3114310000
32008 Величина капитала на 3114320000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9798000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9798000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9798000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9798000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3124108000
33008 Величина капитала на 3124118000
36003 Чистые активы на 3124118000
36004 Чистые активы на 3114320000
41103 Поступления – всего за отчетный год94476000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94190000
41193 Прочие поступления за отчетный год286000
41203 Платежи – всего за отчетный год97829000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год92155000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1282000
41293 Прочие платежи за отчетный год4392000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3353000
42203 Платежи – всего за отчетный год574000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год574000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-574000
43103 Поступления – всего за отчетный год22898000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15661000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год7237000
43203 Платежи – всего за отчетный год18199000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18199000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год4699000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период772000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9798)/Стоимость активов (90171) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83006+5767+0) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8971)/Выручка (97744) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9798)/Выручка (97744) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 3.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСНАБЖЕНИЕ"