ООО "Постройка" ИНН:1215161391 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91268949 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года410222168
12104 Запасы на конец предыдущего года22216894
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года439222169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22216994
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439222169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22216994
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1429764
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года976428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15210774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1077438
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28411578
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1157856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28711595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1159556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439222169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22216994
21103 Выручка за отчетный год725359437
21104 Выручка за предыдущий год359437314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год561209270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209270195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164150167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150167119
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9189100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8910075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год736167
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год616744
23503 Прочие расходы за отчетный год282831
23504 Прочие расходы за предыдущий год283116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333628
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год453336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333628
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год453336
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333628

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (439) = 10.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (561+91+0) = 11.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (725) = 10.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (725) = 6.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 8.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (10.07%), рентабельность компании (6.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники