ООО "Научно-информационный центр аккредитации" ИНН:1215161602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269340 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3232948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3473614223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36142230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350595630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595632710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35059640369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года596403690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-10-10-100
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-10-10-100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-489-732-1720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-732-172-3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-486-729-169-304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-729-169-3040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410322322439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3223224390
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года426466487234
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4664872340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8367888090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7888096730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35059640369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года596403690
21103 Выручка за отчетный год71010001620815
21104 Выручка за предыдущий год100016208150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710100016200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100016208150
22203 Управленческие расходы за отчетный год434114113910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1141139111140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276-1412290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141229-2990
23503 Прочие расходы за отчетный год1226912
23504 Прочие расходы за предыдущий год269120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264-1672220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167222-3070
24603 Прочее за отчетный год-20-2900
24604 Прочее за предыдущий год-29-6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284-138222-307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-138286-3070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284-1382220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-138286-3070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (350) = 81.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+434) = 63.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (710) = 38.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (710) = 40 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.581

Индекс Альтмана Z = 5.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.39), рентабельность продукции (38.87%), рентабельность компании (40%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники