ООО Приволжский Центр Экспертизы и Оценки "ПрофЭкс" ИНН:1215161747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269647 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года840479310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4793360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1289456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года968573735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5734160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года968573774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5734670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года365-3700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-370-670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375-360186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-360-570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5343000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593400303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4002230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года593933588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9345230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года968573774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5744670
21103 Выручка за отчетный год17621020515
21104 Выручка за предыдущий год10205375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17621020406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10205375
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97012410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12415690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год792-221406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221-325
23403 Прочие доходы за отчетный год1170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год12662
23504 Прочие расходы за предыдущий год6620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год781-270404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-270-345
24603 Прочее за отчетный год45340
24604 Прочее за предыдущий год3430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год736-304404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-304-375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год736-3040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-304-370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (736)/Стоимость активов (968) = 76.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+970+0) = 81.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (1762) = 44.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (736)/Выручка (1762) = 41.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.807

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.632

Индекс Альтмана Z = 11.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (44.95%), рентабельность компании (41.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники