Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры" ИНН:1215161754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269653 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2312190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5726527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26527140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298255537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255537150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298255537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255537150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281241527
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241527134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291251537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251537144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298255537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255537150
21103 Выручка за отчетный год2365941257
21104 Выручка за предыдущий год59412570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90683549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6835490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146-89708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-897080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-89708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-897080
23503 Прочие расходы за отчетный год91162240
23504 Прочие расходы за предыдущий год1622400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-251468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2514680
24603 Прочее за отчетный год14350
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-286393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2863930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41-286393
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2863930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (298) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+0) = 162.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (236) = 61.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (236) = 17.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.571

Индекс Альтмана Z = 51.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.14), коэффициент быстрой ликвидности (41.14), коэффициент текущей ликвидности (42.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (61.86%), рентабельность компании (17.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Андреев и Партнеры"