ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС" ИНН:1215161881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269848 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33900700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3390100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339010814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30710176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4310638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339010814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21600
21103 Выручка за отчетный год54796023051
21104 Выручка за предыдущий год114700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54279022867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5500
23503 Прочие расходы за отчетный год4030127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3120600
32008 Величина капитала на 3121600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3129700
33008 Величина капитала на 3130700
36003 Чистые активы на 3130700
36004 Чистые активы на 3121600
41103 Поступления – всего за отчетный год5411400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5410500
41193 Прочие поступления за отчетный год900
41203 Платежи – всего за отчетный год5411400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1324800
41293 Прочие платежи за отчетный год4086600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (3390) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54279+0+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (517)/Выручка (54796) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (54796) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 6.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРИЛЕС"