ООО "ВИОр" ИНН:1215161909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269943 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2734022105190835765
12104 Запасы на конец предыдущего года221051908357650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327272895130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года728951300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3064929399191230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293991912358960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3064929399191235896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293991912358960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года686000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года691000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69670124925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701249250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1218910042142515783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100421425157830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1776418656462388
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года186564623880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2995328698188740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286981887458710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3064929399191235896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293991912358960
21103 Выручка за отчетный год1119119511108756371
21104 Выручка за предыдущий год195111087563710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1077218762105126355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187621051263550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4197493630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год749363160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140000
22203 Управленческие расходы за отчетный год261000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187493630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год749363160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030
23503 Прочие расходы за отчетный год11184830
23504 Прочие расходы за предыдущий год1848300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75662800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566280190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1113564
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1135640
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-445322415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год453224150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год453000
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31691239150
32008 Величина капитала на 31701249250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33218 Убыток (ИТОГО)4000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 316866912390
33008 Величина капитала на 316967012490
36003 Чистые активы на 3169602490
36004 Чистые активы на 317010250
41103 Поступления – всего за отчетный год26061050310620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год245372945890
41193 Прочие поступления за отчетный год15332094730
41203 Платежи – всего за отчетный год25861053310280
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87252403330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16701420
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2269360
41293 Прочие платежи за отчетный год152552245170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20-30340
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20-30340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (30649) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10772+140+261) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (11191) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (11191) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 3.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники