ООО "Гиперион" ИНН:1215161916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269966 ОКВЭД:20.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45745721892781
11504 Основные средства на конец предыдущего года457218927960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45745721890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457218927960
12103 Запасы на конец отчетного года901104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467169130541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1691305660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года53200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4762222480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2222485700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93367924373326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679243733660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3647-4058-21660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4058-2166-10520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3637-4048-2156-1057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4048-2156-10420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1877184331753543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1843317535430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1877184331750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1843317535430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207025791196756
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года257911967560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62330522284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3052221090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2693288414180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288414188650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93367924373326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679243733660
21103 Выручка за отчетный год172912101521175
21104 Выручка за предыдущий год121015211740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1130259118510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259118516650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год599-1381-3300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1381-330-4910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599-1381-3300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1381-330-4910
23303 Проценты к уплате за отчетный год188511755777
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5117557770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411-1892-11140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1892-1114-10520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411-1892-1114-609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1892-1114-10520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411-1892-11140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1892-1114-10520
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-4058-2166-10520
32008 Величина капитала на 31-4048-2156-10420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))411000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)411000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))411000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)411000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-3647-4058-21660
33008 Величина капитала на 31-3637-4048-21560
36003 Чистые активы на 31-3637-4048-21560
36004 Чистые активы на 31-4048-2156-10420
41103 Поступления – всего за отчетный год2579515360500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2040142717950
41193 Прочие поступления за отчетный год539372642550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2579060
43203 Платежи – всего за отчетный год2579515942550
43293 Прочие платежи за отчетный год2579515942550
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2579-600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (933) = 44.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1130+0+0) = 53.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (1729) = 34.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (1729) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.796

Х5 = Выручка/Активы = 1.853

Индекс Альтмана Z = 3.145

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-3.9), рентабельность продукции (34.64%), рентабельность компании (23.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники