Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция" ИНН:1215162074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91264822 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81107231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1072312460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106139256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1392572487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106139257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1392572487
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года731140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1142100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83124220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1242201820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1537667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1537667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106139257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1392572487
21103 Выручка за отчетный год725917879
21104 Выручка за предыдущий год9178792998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7139262947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92629471105
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-9-2068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-20681893
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-9-2068
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9-20681893
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год11118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-20-2076
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-20761887
24603 Прочее за отчетный год44760
24604 Прочее за предыдущий год761440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-96-2220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-96-22201809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-96-22200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (106) = -39.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (713+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (725) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (725) = -5.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.396

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.458

Х5 = Выручка/Активы = 6.84

Индекс Альтмана Z = 8.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (4.42), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (-5.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промвентиляция"