ООО "ИМПЕРИЯ ПЛЮС" ИНН:1215162243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38020324 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года316721541403493
12104 Запасы на конец предыдущего года215414034930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года245843995330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8439952800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3432965242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329652420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3446302933630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3029336310650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3446302933635471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3029336354710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5166922670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года692267-9760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766942517-726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года942517-7260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2680208728463411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2087284634110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2680208728460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2087284654420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3446302933635471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3029336354710
21103 Выручка за отчетный год197151257895454492
21104 Выручка за предыдущий год12578954544920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183651124886545355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11248865431760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135013308910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133089113160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год484000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3506386940
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63869421790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5166921970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год692197-8630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5166921970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год692197-8920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год516692197-1067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год692197-9760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5166921970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год692197-9760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (516)/Стоимость активов (3446) = 14.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18365+484+350) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (19715) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (516)/Выручка (19715) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 3.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники