ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК" ИНН:1215162606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38021016 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3570900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3570900
12103 Запасы на конец отчетного года8948481
12104 Запасы на конец предыдущего года484810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441437376165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4373761650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97183361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1833610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6275037600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5037601670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6275381469167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53814691670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5485211150167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52111501670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79173190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1731900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года79173190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1731900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6275381469167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53814691670
21103 Выручка за отчетный год201882081301613
21104 Выручка за предыдущий год820813016130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193876067311387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760673113870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год806013990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6013992260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год806013990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6013992260
23404 Прочие доходы за предыдущий год204000
23503 Прочие расходы за отчетный год526874630
23504 Прочие расходы за предыдущий год68746300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28-42313530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-42313531960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1162710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6271390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-4291082196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42910821570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (627) = 2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1938+0+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (2018) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (2018) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.937

Индекс Альтмана Z = 13.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (6.81), коэффициент текущей ликвидности (7.94), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕК"