Общество с ограниченной ответственностью "Вита" ИНН:1215162652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38020962 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года586607794
11504 Основные средства на конец предыдущего года6077941025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года586607794
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6077941025
12103 Запасы на конец отчетного года119911431837
12104 Запасы на конец предыдущего года114318371180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года630695788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года695788498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48068
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161616
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189318542716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185427161712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247924613510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246135102737
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года196218832769
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года188327691108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197218932779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189327791118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376568601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568601916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507568601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5686011274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247924613510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246135102737
21103 Выручка за отчетный год202646756895
21104 Выручка за предыдущий год467568955075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190353435050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534350503929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123-6681845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-66818451146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123-6681845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66818451146
23403 Прочие доходы за отчетный год1416731
23404 Прочие доходы за предыдущий год67310
23503 Прочие расходы за отчетный год18728257
23504 Прочие расходы за предыдущий год2825726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77-8831819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88318191120
24603 Прочее за отчетный год2213157
24604 Прочее за предыдущий год131572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55-8961662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89616621118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55-8961662
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-89616621118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (2479) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1903+0+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (2026) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (2026) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.89

Х5 = Выручка/Активы = 0.817

Индекс Альтмана Z = 3.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вита"