Общество с ограниченной ответственностью "Козырева" ИНН:1215162758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38021275 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1012602530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1012602530
12104 Запасы на конец предыдущего года3788440862167880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32105136905733053353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1369057330690780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9824029051192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240290511920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32203518141017430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51814101726872410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322035191510200371586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51915101986874940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2638224773171020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года247731703671970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2639224783171127204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247831704672070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5603119695516926427
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1196955169264270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года560311969551690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1196955169264270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10943000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20842202963436647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422029683538600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20815163297220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1516329771538600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322035191510200371586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51915101986874940
21103 Выручка за отчетный год39462434786515740315606
21104 Выручка за предыдущий год4347865157403156060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38413397156467817312470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3971564678332868020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104937630479230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3763047907288040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47727361410300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2736141087256400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5721026968930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10269682031370
23303 Проценты к уплате за отчетный год284177900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1779000
23403 Прочие доходы за отчетный год237112083160067146
23404 Прочие доходы за предыдущий год120831608971460
23503 Прочие расходы за отчетный год55210853108061499
23504 Прочие расходы за предыдущий год108531088714970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21079720120930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год97201202287860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498198321651589
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1983216015780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1609773799057194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7737983971970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1609773799050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7737983971970
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31247731703600
32008 Величина капитала на 31247831704600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1609773700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1609773700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1609773700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1609773700
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31263822477300
33008 Величина капитала на 31263922478300
36003 Чистые активы на 31263922478300
36004 Чистые активы на 31247831704600
41103 Поступления – всего за отчетный год2403145022100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2391842539700
41193 Прочие поступления за отчетный год1132482400
41203 Платежи – всего за отчетный год686342062900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год93837503400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172316200
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год284177900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год967229900
41293 Прочие платежи за отчетный год45023835500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год171682959200
43103 Поступления – всего за отчетный год149825452800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год149825452800
43203 Платежи – всего за отчетный год1880828678500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18808000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17310-3225700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-142-266500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1609)/Стоимость активов (32203) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38413+477+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (572)/Выручка (39462) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1609)/Выручка (39462) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 154.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 154.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.542

Индекс Альтмана Z = 11.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (154.82), коэффициент текущей ликвидности (154.82), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Козырева"