ООО "ВИКТОРИЯ" ИНН:1215163039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38021588 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9006001000
11504 Основные средства на конец предыдущего года60010000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9006001000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60010000
12103 Запасы на конец отчетного года249412370347
12104 Запасы на конец предыдущего года4123703470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6325513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3124374210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4374213500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12121037521350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10375213500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года615400400175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4004001750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35027000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года270000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35027000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года270000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24736712182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367121820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2473671210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3671211750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12121037521350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10375213500
21103 Выручка за отчетный год69681070691733598
21104 Выручка за предыдущий год10706917335980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5807749465523673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7494655225700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1161321226210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3212262110280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116132121500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32122621-750
23503 Прочие расходы за отчетный год1011275700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2757247100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1504551500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455150-750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150455150-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455150-750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (1212) = 12.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5807+0+0) = 19.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1161)/Выручка (6968) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (6968) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.03

Индекс Альтмана Z = 2.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (16.66%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники