ООО "Креатив-М" ИНН:1215163261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38021967 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года192916352089
12104 Запасы на конец предыдущего года163520891457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252702150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года702150124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222523522243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235222431923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222523522243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235222431922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13161748578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1748578258
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года873557557
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5575571294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36461108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461108369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9096031665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60316651663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222523522243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235222431922
21103 Выручка за отчетный год497885425062
21104 Выручка за предыдущий год854250625717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год534372534665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725346655393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3651289397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1289397324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3651289397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1289397324
23503 Прочие расходы за отчетный год141310
23504 Прочие расходы за предыдущий год131012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3791276387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1276387312
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год537866
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год786664
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4321198321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1198321248

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-432)/Стоимость активов (2225) = -19.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5343+0+0) = -6.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-365)/Выручка (4978) = -7.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-432)/Выручка (4978) = -8.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.448

Индекс Альтмана Z = 6.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-7.33%), рентабельность компании (-8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники