Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ" ИНН:1215163543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022464 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306193245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1932450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15150118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150118181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321343363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343363181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321343363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343363181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года311330363
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330353164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321340363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340363164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321343363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343363181
21103 Выручка за отчетный год186192352
21104 Выручка за предыдущий год192352221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19720452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2045234
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11-12300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12300187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11-12203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12203176
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-23199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23199176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-23199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23199176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-23199
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23199176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (321) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197+0+0) = -5.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (186) = -5.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (186) = -4.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-5.91%), рентабельность компании (-4.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ"