ООО "ЭлектроЛюкс" ИНН:1215163649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38022659 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8311396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5543103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141178191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20953121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141178191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20953122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32141189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13853121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141178191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20953122
21104 Выручка за предыдущий год94133145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10213171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1309041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-102-37100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3643104
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-102-37100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3643104
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год62912
23504 Прочие расходы за предыдущий год3403
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108-4388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4743101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108-4888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-474391

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (141) = -76.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-102)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = -5.847

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники