Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик" ИНН:1215163656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022808 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2243319
12104 Запасы на конец предыдущего года2433190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1020106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8010121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9254550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5455260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92545526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5455260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8039420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3942140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90495224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4952240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92545526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5455260
21103 Выручка за отчетный год16576564962549623122
21104 Выручка за предыдущий год5649625496231220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16130561122418522997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5611224185217690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44638413110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384131113530
22203 Управленческие расходы за отчетный год1821861830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1861832020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2641981480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1981481250
23503 Прочие расходы за отчетный год16414996107
23504 Прочие расходы за предыдущий год149961070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10049520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4952180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2010104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80394214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3942140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8039420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3942140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (92) = 86.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16130+0+182) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (16576) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (16576) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 40

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45

Индекс Альтмана Z = 63.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (40), коэффициент быстрой ликвидности (45), коэффициент текущей ликвидности (46), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Поставщик"